生命保険金の非課税の計算と相続放棄、相続税で注意する点

生命保険金の税金相続税
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節税は合法です。

大いに節税しましょう。


今回も、生命保険に関わる税金を取り上げます。




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生命保険の非課税の計算①

ご主人が生命保険に加入していたとします。


そして、契約者、保険料負担者で、被保険者でもありました。

死亡保険金は3,000万円で、受取人は奥様。

相続人は、奥様と子供さん2人の計3人だとします。


相続税には、基礎控除という課税最低限があります。

相続人が3人の場合、4,800万円になります。


これとは別枠で、生命保険金には非課税枠があります。


計算式は、

500万円✖3人=1,500万円。

この結果、奥様が受け取った死亡保険金3,000万円は、非課税を差し引いた1,500万円が相続税の課税対象となります。




生命保険の非課税の計算②

生命保険が2口で受取人が2人の場合は、非課税枠按分します




1つ目は、奥様が3,000万円を受取り。

2つ目は、長男が1,000万円を受取りました。


生命保険金の非課税枠は、相続人が3人で1,500万円。

奥様と長男の課税対象金額は、非課税枠を按分して計算します。


【奥様の計算】

1,500 ✖ 3,000/4,000 = 1,125万円

3,000 - 1,125 = 1,875万円が課税対象です


【長男の計算】

1,500 ✖ 1,000/4,000 = 375

1,000 - 375 = 625万円が課税対象です


(注意)

★もしも、奥様が3か月以内の相続放棄をしたケース。


奥様が受け取った生命保険金は、全額課税対象になります。

そして、長男が受け取った生命保険金は、非課税枠の範囲内のため課税対象は0円です。

つまり、相続放棄した人は、非課税枠を使えませんので注意が必要です。


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相続税や贈与税のプロの税理士へ

相続税や贈与税のことはその道のプロ、詳しい税理士に依頼しましょう。


これらは、かなり特殊な税金といえます。

加えて、本当に詳しい税理士、いわゆるプロの税理士が実は少ないこと。

税理士は、全国に約8万人もいます。

しかし、相続税や贈与税に詳しい税理士はほんの一握りです。


予期せぬ税金がかからないように、プロの税理士にご相談ください。

相続税のプロは、贈与税にも詳しいです。

このブログで取り上げた生命保険金に対する相続税の計算ですが、注意点があります。

したがって、プロの税理士に相談したり依頼することは、必須といえます。


相続税のプロの税理士に関するブログもあります、参考になると嬉しいです。

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まとめ

このブログがきっかけで、節税できることを祈念いたします。


なお、お困りのことがありましたら、お気軽に相談してください




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