#生命保険 #非課税 #節税 #相続税
節税は合法です。
大いに節税しましょう。
このブログでは、相続税の節税対策を取り上げています。
19個の節税対策。
今回は10個目です。
生命保険の非課税枠を活用！
色々な理由で、生命保険に加入していないことがあります。
以前は加入していてが、会社を定年退職し、子供も独立したことから、新たな生命保険には加入していないということがあります。
確かに、家族の生活などを維持するため、不慮の事故に備えるのが生命保険の役割といえます。
その意味では、子供の成長に伴い補償額もだんだん小さくなり、最後は大きな補償額が不要となることでしょう。
病気による入院・手術に対する給付金があれば、十分と考えることもできます。
しかし、平成27年の相続税の増税以降、資産家でなくても相続税がかかるようになっています。
このため、
- 節税～相続税を少しでも安くする
- 相続税の納税資金の手当て
これらのために、生命保険が重要な役割を果たしてくれます。
一時払いの終身保険に加入する
一時払いで加入すると、その保険料の金額分だけ相続財産を減らすことができます。
相続税の計算で、財産に入れないもの。
それが、「非課税」です。
非課税はいくつかあり、生命保険金もその１つです。
※相続税法12条１項５号。
これは、ご主人が亡くなった時に支払われる「死亡保険金」と呼ばれるものです。
ご主人が保険料を負担していた保険金は、相続税の対象になります。
しかし、一定金額まで財産に含めません。
一定金額の非課税枠があります。
計算式は、500万円×法定相続人の人数。
例えば、奥様と子供さん２人の場合、法定相続人は３人です。
500万円×３人＝1,500万円まで財産に加算しません。
今現在保険に加入していない場合はもちろん、加入していても非課税枠に満たない場合、節税効果があります。
さらに、受け取った生命保険金は相続税の支払いに充てることができます。
この節税策の注意点！
非課税枠を使えるのは、相続人に限られています。
先ほどの家族構成であれば、奥様と子供さん２人です。
しかも、この３人が「相続放棄」していないことがポイントです。
※この相続放棄は、家庭裁判所に３か月以内に申出る放棄です。
※民法938条。
事実上の放棄、つまり、相続人間の話し合いで相続しないケースは含まれません。
こんな例が実際にありました。
ご主人が亡くなって奥様が保険金を受け取りました。
奥様は、保険金以外の財産はいらないと考えて、放棄しました。
例えば、法定相続人が３人であれば、1,500万円の非課税枠があります。
ですが、このケースでは非課税枠が使えません。
法定相続人と相続人の使い分け
非課税枠の計算では、法定相続人の人数を使います。
法定相続人は、相続放棄した相続人もカウントします。
しかし、相続放棄した奥様は、非課税枠が使える相続人から除かれます。
いかがでしょうか？
最後のところはチョット難解ですが、注意点に気を付けて賢く節税してください。
なお、生命保険金にかかる税金は、相続税以外にもあります。
このあたりのことは、改めて書きます。
19個の節税対策一覧
今回は10個目で、生命保険に加入して相続税が安くなる！ を取り上げました。
まとめ
このブログがきっかけで、節税できることを祈念いたします。
なお、お困りのことがありましたら、気軽に相談してください。
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